一、项目背景
根据《国家税务总局关于开展2016年度重点稽查对象随机抽查工作的通知》(税总函〔2016〕491号)的要求,建筑企业某集团公司被纳入税务总局随机抽查对象名录库中抽取的重点稽查对象。
检查范围:某集团公司及其成员单位,包括2015年12月31日前登记注册的某集团公司及其所属全部层级的全资子公司、控股子公司和分支机构。
检查时间范围:某集团公司及其成员单位2013至2015年度期间经营业务。
检查方式:规定时间内由中铁建下设某集团公司及其成员单位开展自查工作,并根据自查情况由税务机关选择开展重点检查工作。
某集团公司及其成员单位为更好的开展纳税自查工作,梳理检查期间存在的税务风险,汇总纳税自查需要补交税款及其对应的滞纳金情况,降低后期税务重点检查风险,特委托具有纳税自查经验的天扬君合财税服务集团开展此项服务。
二、服务内容
(一)针对自查阶段的服务
以涉税经济事项为线索,围绕营业税、增值税、企业所得税、个人所得税、土地增值税、印花税、资源税、城镇土地使用税、房产税等14个税种涉税风险,协助某集团公司在全面自查阶段,按期制作完成纳税自查报告,计算补缴税款。
(二)针对重点检查阶段的政策支持与税企沟通
协助企业在自查阶段和重点检查阶段进行前期税企沟通,协助某集团公司撰写在税企沟通中所需的涉税文案。
(三)信息化管控服务
以本次纳税自查为基础,协助某集团公司梳理经营税务管控的信息化需求,建立税务管控系统。
三、服务成果
(一)撰写《某集团纳税自查整体分析报告》
形成集团公司整体的纳税自查报告,内容包括但不限于:组织实施情况、自查问题、涉税风险、政策依据、补税情况、整改措施等内容。
(二)撰写《企业纳税自查报告》,提交至主管税务机关
根据自查情况,确定自查上报内容,撰写《企业纳税自查报告》。
(三)随机抽查对象自行补税明细表
协助企业填报《随机抽查对象自行补税明细表》,并准备迎检资料和审核数据。
(四)税企沟通文案
协助企业在重点检查阶段与税务机关进行前期沟通,形成涉税沟通文案。
四、服务价值
(一)全面梳理涉税风险,高效完成自查工作
协助集团公司、成员企业实施全税种、全流程纳税自查,全面反映经营业务流程可能存在的涉税问题;并对税务机关重点关注,涉税风险较多的税种,实施重点自查,确保在规定期限内高效完成自查工作,按期提交《企业纳税自查报告》。
(二)争取政策支持,建立沟通机制
自查过程中发现的税企争议事项或大额查补税款的问题,建立事务所、自查企业与税务机关三方沟通机制,争取政策支持。
(三)总结自查结果,共同建立税务管控体系
纳税自查工作结束后,以自查中梳理的风险点为基础,及时调整完善现有的管控模式,与自查企业共同开发建设税务管控体系,以信息化手段降低企业涉税风险。
五、联系我们
产品总监: 刘艳青
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