【课程收益】
辛连珠教授带您揭开中国税收史上最复杂税种的最周密设计纳税申报表神秘的面纱，剖析企业所得税纳税申报表立体式、全方位申报原理。
【课程背景】
随着新的企业所得税法的深入落实，已实施6年的企业所得税年度纳税申报表已不能满足纳税人和基层税务机关的需求，为此，国家税务总局在2014年11月3日发布《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类，2014年版)》的公告（国家税务总局公告2014年第63号）自2015年1月1日施行。
新的企业所得税纳税申报表共为41张，申报表中既充分反映了企业财务数据，又全面地汇总了税会差异，同时还囊括了税收优惠、境外所得等信息，属于在中国税收征管历史上、最全面、最系统的纳税申报，这种立体式、全方位的申报，极大地方便税务机关对企业纳税情况、税收优惠、税收风险等分析和信息、数据的提取。
为了帮助企业财税人员全面洞悉企业所得税纳税申报表改革精髓，及时掌握新申报表的填报方法，深刻理解新申报表的填报关键点，我们特此举办由国内知名财税专家辛连珠教授主讲的“2014年新企业所得税纳税申报表操作实务与风险管理培训班”，此次培训将对最新企业所得税申报表变化要点进行深入详细讲解，帮助企业深刻认识变动重点，掌握填报要点，有效防范涉税风险。
【课程收益】
● 洞悉政策变动关键，把控报表最新内容
● 诠释填报疑难问题，汇算清缴大功告成
● 条分缕析税会差异，课程收益价值连城
● 知名专家现场讲授，讲练结合成竹在胸
【培训对象】
企业财税工作者、负责企业所得税汇算清缴的财税人员
对新企业所得税申报表有研究学习的社会精英人士
【课程大纲】
● 新版企业所得税纳税申报表的修订背景
● 新版企业所得税纳税申报表主要特点介绍
1.海量的财务信息如何向税务机关推送？推送之后的法律责任如何确定？
2.新申报表为什么把企业所得税计算过程中的所有结果，为何需要在附表中一一列示？
● 新版企业所得税纳税申报表及相关政策梳理
◎新报表填列方法
重点讲解：如果税法和会计规范、相关法律都存在相关规定,在纳税问题上应当优先适用专属职权部门(税务机关)的相关规定。既企业财务、会计处理办法与税法规定不一致的，应当按照税法规定计算。税法规定不明确的，在没有明确规定之前，暂按企业财务、会计规定计算。
◎新报表勾稽关系
重点讲解：主表的逻辑机构、主表与附表的勾稽关系以及附表与附表的关系。
● 新报表主要变化点及申报税收风险点
◎新报表收入、成本报表变化点和容易出现的问题
◎期间费用报表变化点及其与会计日常核算分类的重要关系
◎15张纳税调整项目明细表的填列与税会差异
1.《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》与《未按权责发生制确认收入纳税调整明细表》如何填制？
2. 企业撤资、减资、股权转让在《投资收益纳税调整明细表》上能反映出来吗？
3.《职工薪酬纳税调整明细表》有哪些变化？
……
◎享受税收优惠政策企业的填列要点
◎境外所得税收抵免明细表难点
◎企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表填列及相关政策
● 2014年企业所得税汇算清缴新政解读
1.所有的企业在2014年1月1日后购进并专门用于研发活动的仪器、设备，单位价值不超过100万元的，都可以一次性在计算应纳税所得额时扣除吗？
2.为何开发票不一定缴纳企业所得税？分期收款、赊销、预付账款、直接收款、提前、延期开具发票税收问题如何处理？
3.“营改增”之后收入对所得税的影响问题如何应对？
4.股权转让收入确认时间是如何规定的？企业分红、送股、转赠增加股权投资成本吗？企业混合性投资税收待遇如何处理？股权投资收入与损失为何取消递延纳税？
5.统借统还确认的法律依据是什么？利息费用扣除分割单可以作为税前扣除凭证吗？
6.企业间可以无偿使用借款吗？ 个人替企业借款利息税前可以扣除吗？
……
【培训师资】
辛连珠 国家税务总局税务干部进修学院，特聘教授，教务处处长。注册税务师，经济学硕士。兼任中国社会科学院研究生学院硕士生导师。主要研究方向是企业所得税和资本市场税收问题，从事税务干部、企业财务高管、中介机构税务业务培训工作，以其扎实的理论功底，丰富的教学经验，良好的职业道德，赢得了广大学员的尊重与赞誉，是一位难得的财税培训专家。
【培训时间、地点】
主办单位：北京天扬君合税务师事务所
时间：
报道时间：2015年1月16日 全天
授课时间：2015年1月17、18日
上午9：00—12:00，下午14：00—17：00
地点：北京 ∙ 天健宾馆
北京市西城区西四南大街62号
【培训费用】
1.自通知发出之日起开始报名，培训费用为人民币2580元/人（教材资料费、培训费、茶点、培训2天的午餐费等）。报名交费10人（含）以上的单位可享受9折优惠。
2.住宿费
大床房（单人）：400元/天
标准间（两人）：400元/天
酒店协议价格，自愿选择入住
注：本次学习，会务组可代为预定天健宾馆的住宿，如您需要入住其他酒店，请参考下面的信息，与相应酒店联系预定即可。
培训地周边的酒店信息如下：
◎锦江之星酒店（西四店）：北京市西城区羊肉胡同19号北门，
010-59510888，具体培训地529米
◎速8酒店（西单店）：北京市西城区华远北街1号楼，010-66135559，距离培训地742米
◎京滨鑫连锁经济酒店：北京市西城区西单北大街31号，020-66118917，距离培训地302米
3.往返交通费：参加培训人员自理。
【培训费缴纳方式】
1.培训前四天将培训费汇款至收款单位。
2、银行汇款：
单位名称：北京天扬君合税务师事务所有限责任公司
开 户 行：中国光大银行北京苏州街支行
账 号：35330188000022122
注：
◎报到时，请携带汇款凭证复印件确认。
◎学员凭听课证参加培训（签到时领取）。
◎办理入住，请务必携带身份证件。
◎学习费用开具“咨询费”发票。
【报名方式】
邮件报名：请下载附件一中的报名表，填写完整后发送至train@tianyangtax.net
报名咨询：
联 系 人：熊伟、左洁
电 话：010-82605332、13911281711、18101165718
附件一：
2015年1月新企业所得税纳税申报表操作实务与风险管理培训班学员报名表
行车路线图请链接下列网址：http://map.sogou.com/u/lOnI7h
培训地址：北京 ∙ 天健宾馆 北京市西城区西四南大街62号
公共交通方式：
地铁四号线西四站D口
北京站：乘坐地铁2号线，在宣武门下车，换乘地铁4号线（安河桥北方向），在西四站下车，D口出，南行200米，马路对面
北京西站：乘坐地铁9号线（国家图书馆方向），在国家图书馆站下车，换乘地铁4号线（安河桥北方向），在西四站下车，D口出，南行200米，马路对面
北京南站：乘坐地铁4号线（安河桥北方向），在西四站下车，D口出，南行200米，马路对面
首都机场：乘坐机场线，在东直门站下车，换乘地铁2号线（内环方向），在宣武门下车，换乘地铁4号线（安河桥北方向），在西四站下车，D口出，南行200米，马路对面
公共汽车：宾馆附近公交车站站名
1、缸瓦市：途经公交车为22路, 38路, 88路, 102路, 105路, 109路, 603路, 夜10内, 夜10外, 夜4路，车站距离宾馆114米
2、西四路口南：途经公交车为102路, 105路, 603路, 608路
3、市内各大火车站，均有夜班公交车到达上述公交车站，其中：
◎北京站至天健宾馆：夜10路，缸瓦市站下车，车站距离宾馆114米
◎北京西站至天健宾馆：夜36路，丰盛胡同站下车，车站距离宾馆1公里
◎北京南站至天健宾馆：夜4路，缸瓦市站下车，车站距离宾馆114米
◎首都机场至天健宾馆：机场大巴西单夜班车，西单站下车，距离宾馆1.7公里
